El 3 de Diciembre 2024, un juez del Tribunal de Distrito de los Estados Unidos para el Distrito Este de Texas emitió una orden que prohíbe la aplicación de la CTA (Corporate Transparency Act ). Adicionalmente, suspendió provisionalmente la presentación de informes sobre la Información del Beneficiario Final (BOI) en las regulaciones asociadas con la CTA. El tribunal concluyó que la CTA probablemente infringe protecciones constitucionales y excede los límites de la autoridad del Congreso.
El caso Texas Top Cop Shop v. Garland
Un tribunal federal emitió una orden judicial que detiene temporalmente la aplicación de la Ley de Transparencia Corporativa (CTA), tras la demanda de seis solicitantes que cuestionaron la autoridad del Congreso para exigir a las empresas la divulgación de sus propietarios, especialmente si no participan en comercio interestatal o extranjero. El juez determinó que el Congreso no tiene poder ilimitado sobre las operaciones de entidades legales y extendió la decisión a nivel nacional, más allá de lo solicitado por los demandantes. Aunque esta medida es provisional, detiene los plazos de cumplimiento, pero no elimina las posibles consecuencias civiles y penales en caso de incumplimiento.
El efecto legal tras la decisión del juez
Al día de hoy, 6 de diciembre de 2024, las entidades no están obligadas a presentar sus informes BOI antes del 1 de enero de 2025, otorgando un alivio temporal a las entidades y sus propietarios beneficiarios. Sin embargo, al ser una orden judicial preliminar, estas medidas son temporales y el tribunal, o un tribunal revisor, podría restablecer los requisitos de cumplimiento en cualquier momento. Es por eso que las empresas deben estar atentas y listas para cumplir con los requisitos si la suspensión es revocada.
Para aquellos que ya hayan presentado sus informes, no se requiere realizar ninguna acción adicional, sus informes permanecerán en el FinCEN. En caso de que aún no hayan presentado su reporte BOI, se recomienda posponer la presentación del informe hasta que el tribunal llegue a una decisión final.
Temporary Suspension of Beneficial Ownership Information (BOI) Reporting
On December 3, 2024, a judge from the U.S. District Court for the Eastern District of Texas issued an order prohibiting the enforcement of the Corporate Transparency Act (CTA). Additionally, the judge temporarily suspended the reporting of Beneficial Ownership Information (BOI) under the regulations associated with the CTA. The court concluded that the CTA likely infringes upon constitutional protections and exceeds the limits of Congressional authority.
The Texas Top Cop Shop v. Garland Case
A federal court issued a preliminary injunction halting the temporary enforcement of the Corporate Transparency Act (CTA) following a lawsuit by six plaintiffs who questioned Congress’s authority to require companies to disclose their owners, especially if they do not engage in interstate or foreign commerce. The judge determined that Congress does not have unlimited power over the operations of legal entities and extended the decision nationwide, beyond what the plaintiffs had requested. While the measure is provisional, it halts compliance deadlines but does not eliminate the potential civil and criminal consequences of non-compliance.
The Legal Effect of the Judge’s Decision
As of today, December 6, 2024, entities are not required to submit their BOI reports before January 1, 2025, providing temporary relief to entities and their beneficial owners. However, since this is a preliminary injunction, these measures are temporary, and the court, or an appellate court, may reinstate the compliance requirements at any time. Therefore, businesses should stay alert and be prepared to comply if the suspension is lifted.
For those who have already submitted their reports, no further action is required; their reports will remain with FinCEN. If they have not yet submitted their BOI report, it is recommended to delay the submission until the court reaches a final decision.
