El IRS retrasa el cambio de las contribuciones de puesta al día del 401(k).

Currently, “catch-up contributions” allow savers 50 and older to funnel extra money into 401(k) and other retirement plans beyond the employee deferral limit.

Las personas con mayores ingresos que maximizan los ahorros para la jubilación ahora tienen más tiempo para ponerse al día con las contribuciones 401(k) antes de impuestos, gracias a la nueva guía del IRS.

Actualmente, las “contribuciones de recuperación” permiten a los ahorradores de 50 años o más canalizar $7,500 adicionales a planes 401(k) y otros planes de jubilación más allá del límite de aplazamiento de $22,500 para empleados para 2023.

Un cambio implementado a través de Secure 2.0 habría eliminado la exención fiscal inicial sobre las contribuciones de recuperación para personas con mayores ingresos al permitir solo estos depósitos en cuentas Roth después de impuestos , a partir de 2024.

Pero el IRS anunció el viernes un retraso de dos años para el cambio, lo que significa que los ahorradores aún pueden hacer contribuciones de recuperación antes de impuestos hasta finales de 2025, independientemente de sus ingresos.

“El período de transición administrativa ayudará a los contribuyentes a realizar una transición sin problemas al nuevo requisito de actualización Roth”, dijo el IRS en un comunicado.

El cambio Secure 2.0 se aplica a los empleados que realizan depósitos de recuperación en planes 401(k), 403(b) o 457(b) que ganaron más de $145,000 de una sola empresa el año anterior.

Alrededor del 16% de los empleados elegibles aprovecharon las contribuciones de recuperación en 2022, según un informe reciente de Vanguard basado en aproximadamente 1.700 planes de jubilación.

El retraso es “algo muy bueno” para los planes de jubilación
El retraso es “algo muy bueno” para los administradores de planes de jubilación, dijo Dan Galli, planificador financiero certificado con sede en Norwell, Massachusetts y propietario de Daniel J. Galli & Associates.

“No hay manera de hacer esto bien sin un par de años de preparación”, añadió.

Alrededor de 200 organizaciones escribieron una carta al Congreso en julio pidiendo más tiempo para implementar los cambios 401(k), y muchas aplauden la demora.

Los patrocinadores de los planes de jubilación están agradecidos por el “alivio de importancia crítica” de la agencia, dijo el viernes en un comunicado Diann Howland, vicepresidenta de asuntos legislativos del American Benefits Council.

“Sin este período de cumplimiento adicional, una gran cantidad de planes y empleadores no habrían podido cumplir con el nuevo requisito y probablemente habrían tenido que suspender las contribuciones de jubilación para ponerse al día”, dijo.

‘Aprovechar los tramos impositivos más bajos’
Si bien las personas con mayores ingresos ahora tienen dos años adicionales para las contribuciones 401 (k) de recuperación antes de impuestos, algunos aún pueden considerar los depósitos después de impuestos con los cambios inminentes en la ley del impuesto sobre la renta, dijo Galli.

“Esto realmente coincide bien con los cambios en los tramos impositivos que se producirán en 2026”, dijo. Varias disposiciones de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos, incluidas tasas impositivas individuales más bajas, expirarán después de 2025 sin intervención del Congreso.

Si bien las contribuciones 401(k) antes de impuestos brindan una exención fiscal inicial, los depósitos Roth después de impuestos permiten que los fondos crezcan y se retiren libres de impuestos durante la jubilación. Y con posibles aumentos de impuestos en el horizonte, puede tener sentido que algunos inversores paguen impuestos ahora.

“Lo que estamos haciendo con los clientes en este momento es tratar de aprovechar los tramos impositivos más bajos durante el mayor tiempo posible”, dijo Galli.