Las reglas de retiro de cuentas de jubilación son “muy complicadas” para las IRA heredadas.

Las reglas de distribución mínima requeridas dependen de cuándo falleció el propietario original de la cuenta, si ya inició RMD y el tipo de beneficiario.

Heredar una cuenta de jubilación individual puede ser una grata sorpresa. Pero el regalo viene con retiros obligatorios para los herederos y seguir las reglas puede ser difícil, dicen los expertos.

Según la Ley Segura de 2019 , ciertos herederos ahora tienen menos tiempo para agotar las cuentas heredadas debido a un cambio en las llamadas “distribuciones mínimas requeridas”. Antes de 2020, a los herederos se les permitía “alargar” los retiros a lo largo de su vida.

“Es muy complicado”, dijo Ed Slott, experto en IRA y contador público certificado. “Es casi injusto que sea tan difícil sacar dinero de una cuenta IRA siguiendo este atolladero de reglas”.

“Las cuentas heredadas generalmente requieren que los beneficiarios reciban una distribución antes del 31 de diciembre del año de la muerte del propietario original”, dijo el planificador financiero certificado Ashton Lawrence, director de Mariner Wealth Advisors en Greenville, Carolina del Sur.

Pero las reglas para las cuentas heredadas “pueden ser complejas”, dijo, dependiendo de cuándo falleció el propietario original, si iniciaron RMD y el tipo de beneficiario. (Hay un cuadro del IRS con los detalles aquí ).

Qué saber de la regla de los 10 años
La primera pregunta es cuándo heredó la IRA, porque los herederos que recibieron la cuenta antes de 2020 aún pueden usar las reglas de “extensión” para realizar retiros de por vida, según Slott.

Pero ahora existe una regla de retiro de 10 años para ciertos herederos, lo que significa que todo debe retirarse antes del décimo año después de la muerte del propietario original de la cuenta. La regla se aplica a las cuentas heredadas por los llamados “beneficiarios designados no elegibles” el 1 de enero de 2020 o después.

Los beneficiarios designados no elegibles son herederos que no son cónyuges, hijos menores, discapacitados, enfermos crónicos o ciertos fideicomisos.

Pero si heredó una cuenta en 2020 o después y el propietario original ya inició RMD, debe iniciar los retiros de inmediato, dijo Slott. “Es como un grifo de agua”, dijo. “Una vez que se abre el grifo y se inician los RMD, no se puede cerrar”.

Algunas sanciones se eliminan por RMD no cumplidas
Al igual que los jubilados, los herederos generalmente enfrentan una multa por no presentar un RMD o por no retirar lo suficiente. La multa es del 25% del monto que se debió retirar o del 10% si se corrige el RMD dentro de dos años.

En medio de la confusión, el IRS renunció a la multa en 2022 por RMD no cumplidas para algunas cuentas IRA heredadas y luego amplió la exención para incluir 2023 este verano.

“El IRS dijo que no implementaremos una multa por los RMD [omitidos], lo que en realidad significa que no es necesario tomarlos”, dijo Slott. Pero es posible que los herederos quieran comenzar a tomar RMD de todos modos para evitar un “RMD gigante” en los años futuros, dijo.